Résumé :
- Reportez votre imposition jusqu'à votre départ à la retraite
- Bénéficiez d'une déduction fiscale pouvant atteindre 10 % de votre salaire de l'année précédente
- Choisissez entre une sortie en rente ou en capital
- Ouvrez un PER via une assurance vie ou un compte-titres
- Profitez de la possibilité de retrait anticipé sous certaines conditions
Introduction
Vous aussi, vous n'arrêtez pas de tomber sur des pubs promettant de vous faire payer 0 € d'impôt grâce au PER ? Voyons ensemble ce qu'est réellement le Plan d'Épargne Retraite (PER) et ce qu'il permet concrètement. Car, comme vous le découvrirez, la réalité est parfois moins rose que ce que l'on nous fait croire, même si le PER reste un outil très utile ! Il existe différents types de PER, individuels ou d'entreprise. Dans cet article, nous nous focaliserons exclusivement sur le PER individuel que vous pouvez ouvrir vous-même et non sur ceux fournis par votre entreprise.
Le PER, ou Plan d'Épargne Retraite, représente une nouvelle solution d'épargne dédiée à la retraite, disponible depuis le 1er octobre 2019. Il se présente sous trois formes : le PER individuel, le PER entreprise collectif et le PER entreprise obligatoire. Son objectif principal est d'accueillir vos économies en vue de leur utilisation lors de votre départ à la retraite, avec la possibilité de bénéficier d'intérêts potentiels, sous forme de rente viagère ou de récupération de la totalité de votre capital.
Vous avez la possibilité de déduire jusqu'à 10 % de votre salaire de l'année précédente, avec un plafond minimum de 4 399 € et un plafond maximum de 37 094 € par an. Il est important de prendre en compte les sommes déjà défiscalisées par votre entreprise via un PER entreprise ou un compte épargne, ainsi que les cotisations versées à des régimes de retraite facultatifs.
Pour les personnes retraitées ou sans emploi, le plafond de déduction est fixé à 4 399 € maximum. De plus, vous avez la possibilité de compenser les montants non défiscalisés des trois dernières années.
Je vous recommande de consulter votre comptable pour déterminer précisément le montant de la défiscalisation possible.
Le choix entre la clôture par une rente viagère ou par le capital entraîne des conséquences fiscales différentes.
Dans le cas du capital, la taxation est relativement simple : vous devrez acquitter une Flat Tax de 30 % sur votre plus-value, ainsi que l'impôt sur le revenu correspondant à vos versements si vous les avez défiscalisés.
En revanche, pour une rente viagère, le calcul est plus complexe car il suit la fiscalité spécifique aux rentes.
Dans ce cas, vous êtes imposé sur les versements que vous avez déduits des impôts, puis vous paierez les prélèvements sociaux sur votre plus-value, avec un abattement en fonction de votre âge. Si vous n'avez pas déduit, vous bénéficierez d'un abattement sur vos versements en fonction de votre âge et vous paierez les prélèvements sociaux sur votre plus-value. En résumé, vous bénéficiez d'un abattement en fonction de votre âge allant jusqu'à 70 % sur vos versements si vous ne les avez pas déduits, ou sur votre plus-value si vous les avez déduits.
Le choix de votre PER dépendra de votre préférence quant à la gestion de vos fonds. Si vous souhaitez prendre en main votre PER, vous vous dirigerez probablement vers un PER d'investissement proposant un compte-titres. Dans le cas contraire, vous opterez plutôt pour un PER d'assurance offrant une assurance-vie avec une certaine liberté de gestion. Généralement, un PER d'investissement est proposé par un établissement financier, tandis qu'un PER d'assurance est proposé par un assureur.
Il est courant que les banques traditionnelles proposent des rendements peu satisfaisants. Par conséquent, je vous conseille plutôt de vous tourner vers un service en ligne, où vous bénéficierez d'un meilleur suivi et de frais réduits. Il est essentiel de vérifier les rendements annoncés. Notamment, si vous êtes jeune, n'hésitez pas à choisir un profil à risque. Bien sûr, il est possible de subir une perte de capital sur certaines années, mais cela n'a pas d'importance puisque vous ne pourrez récupérer votre capital qu'à votre retraite. À ce moment-là, votre capital aura largement compensé cette perte avec des intérêts plus importants.
Cependant, si vous approchez de la retraite, le choix du profil de gestion doit être mûrement réfléchi et dépendra de votre situation. Certaines personnes préfèrent un profil risqué car elles estiment ne pas avoir assez épargné et sont prêtes à prendre des risques avec leur capital. D'autres, ayant déjà constitué un bon capital, privilégieront la sécurité en optant pour un profil plus prudent.
Donc un établissement proposant la gestion qui vous convient et privilégiez les services en ligne.
Votre PER peut être débloqué dans diverses situations exceptionnelles, telles que l'invalidité, le décès de vous-même, de vos enfants, de votre conjoint ou partenaire de Pacs, l'expiration de vos droits aux allocations chômage, le surendettement, ou encore la cessation d'activité non salariée suite à un jugement de liquidation judiciaire. Pour effectuer une demande de déblocage anticipé du PER, vous devrez adresser une lettre, de préférence recommandée, à l'organisme gestionnaire, accompagnée des pièces suivantes : justificatif d'identité, relevé d'identité bancaire du compte sur lequel vous souhaitez obtenir le versement, et justificatif de la situation exceptionnelle invoquée. Dans ces cas, seuls les prélèvements sociaux seront prélevés sur votre plus-value, que vous ayez ou non déduit les versements de vos impôts. Toutefois, une exception est prévue pour la résidence principale, qui est traitée comme une sortie classique par capital.
En cas de décès, votre argent sera redistribué à vos héritiers selon les règles habituelles de l'assurance vie pour un PER d'assurance ou de succession pour l'autre.
Conclusion
Optez pour un PER afin de différer votre imposition jusqu'à votre départ à la retraite. Vous pourrez ainsi générer des plus-values sur cet argent que vous êtes censé avoir déjà déclaré. Il est crucial de choisir judicieusement votre contrat et de ne pas craindre les profils risqués si vous êtes jeune ! De plus, sachez que vous avez la possibilité de changer d'organisme à tout moment ; vous n'aurez que 1% de frais si votre contrat a moins de 5 ans.
